# Bank sprawdza teraz nazwę odbiorcy. Co to obejmuje. > Weryfikacja odbiorcy jest obowiązkowa w strefie euro od października 2025 roku. Dobrze odpowiada na pytanie o własność rachunku. Canonical: https://vetthisvendor.com/pl/guide/verification-of-payee Published: 2026-08-04. Updated: 2026-08-04. Author: Jose Pollman, VetThisVendor. Od **9 października 2025 roku** banki w strefie euro mają obowiązek sprawdzić nazwę odbiorcy względem numeru IBAN, zanim potwierdzą Państwo przelew. Wpisuje się numer rachunku, a bank informuje, czy nazwa przypisana do tego rachunku zgadza się z wpisaną. To naprawdę dobra kontrola i odpowiada na pytanie, na które ta strona odpowiedzieć nie może: **czy rachunek rzeczywiście należy do nich?** Żaden publiczny rejestr w Europie nie przypisuje rachunku bankowego do jego właściciela — Polska jest jedynym wyjątkiem, i to wyłącznie dla czynnych podatników VAT. Wszędzie indziej własny bank w chwili płatności jest jedynym miejscem, w którym ta odpowiedź istnieje. Warto więc z niej korzystać. Jeśli weryfikacja odbiorcy pokaże, że nazwa się nie zgadza, proszę się zatrzymać — niezależnie od tego, co pokazała każda inna kontrola. Poniżej druga połowa: pytania, na które ta weryfikacja nigdy nie miała odpowiadać. ## Czego zgodność nazwy nie mówi Weryfikacja odbiorcy porównuje dwa ciągi znaków w banku odbiorcy. To kontrola **rachunku**, a nie firmy, która za nim stoi. Doskonała zgodność jest w pełni możliwa w każdej z poniższych sytuacji. **Firma jest w likwidacji.** Spółka w likwidacji zachowuje rachunek bankowy i numer VAT, często przez wiele miesięcy. Nazwa się zgadza. Numer VAT się rozwiązuje. Faktura wygląda zwyczajnie, a pieniądze trafiają do masy likwidacyjnej zamiast do działającej firmy. **Firma została wykreślona z rejestru.** Ten sam obraz, gorsze zakończenie. W Grecji, Bułgarii i na Łotwie numer VAT wykreślonej spółki często nadal przechodzi weryfikację w unijnym serwisie VIES, ponieważ wyrejestrowanie podatkowe i wykreślenie z rejestru to odrębne procedury, prowadzone przez różne organy w różnych terminach. **Firma jest na unijnej liście sankcyjnej.** Zgodność nazwy potwierdza, że rachunek należy do wskazanego podmiotu. Nie mówi natomiast zupełnie nic o tym, czy wolno mu zapłacić. **Wiadomość z prośbą o płatność była podrobiona.** Najczęstsze oszustwo fakturowe to nie zły numer rachunku. To prawdziwy dostawca, prawdziwy rachunek i prawdziwa faktura — wysłane z przejętej lub łudząco podobnej skrzynki, z danymi bankowymi napastnika. Jeśli napastnik założył rachunek na nazwę dostatecznie zbliżoną do nazwy dostawcy, kontrola nazwy może wypaść pomyślnie. To, czy domenę nadawcy w ogóle da się podrobić, jest osobnym pytaniem — i można na nie odpowiedzieć z wyprzedzeniem. **To firma, z którą nigdy Państwo nie współpracowali.** Weryfikacja odbiorcy mówi, że rachunek należy do tego, kogo wpisano. Nie powie, że ten ktoś istnieje naprawdę, prowadzi działalność ani że to on wykonał zlecenie. ## Dokąd przepis jeszcze nie sięga Dwie luki mają większe znaczenie, niż się na pierwszy rzut oka wydaje. **Poza strefą euro dostawcy usług mają czas do 9 lipca 2027 roku.** Dostawcy usług płatniczych w państwach członkowskich, których walutą nie jest euro, otrzymali dłuższy termin. Dotyczy to Danii, Szwecji, Polski, Czech, Węgier i Rumunii. Jeśli płacą Państwo dostawcy w jednym z tych krajów albo płacą z tamtejszego rachunku, kontrola, na której kontrahenci ze strefy euro już polegają, może po prostu jeszcze nie istnieć. **Przelewy krajowe w walucie krajowej w ogóle nie podlegają rozporządzeniu.** Obowiązek dotyczy przelewów w euro. Polska firma płacąca polskiemu dostawcy w złotych — czyli przytłaczająca większość polskich faktur — nie jest objęta w żadnym stopniu i nie będzie objęta również w lipcu 2027 roku. Polskę warto wyróżnić, bo luka i lekarstwo znajdują się w tym samym kraju. To jedyne państwo członkowskie UE, które publikuje rachunki bankowe czynnych podatników VAT — na **białej liście** Ministerstwa Finansów. Zapłata na rachunek spoza wykazu powyżej 15 000 zł kosztuje płacącego utratę kosztu uzyskania przychodu i może skutkować solidarną odpowiedzialnością za nieodprowadzony VAT dostawcy. Polski numer rachunku można więc już dziś powiązać z jego właścicielem, przez kogokolwiek i bez udziału banku — czyli dokładnie tak, jak zadziała kiedyś weryfikacja odbiorcy, a jak nie działa obecnie. ## Jak jedno łączy się z drugim Odpowiadają na różne pytania, w sensownej kolejności. | Pytanie | Odpowiada | |---|---| | Czy ten rachunek należy do wskazanego odbiorcy? | Bank przy płatności — albo biała lista w Polsce | | Czy ta firma jest zarejestrowana dla celów VAT? | VIES, na żywo | | Czy działa, czy jest w likwidacji, niewypłacalna, wykreślona? | Krajowy rejestr przedsiębiorców | | Czy nazwa figuruje na którejś z unijnych list sankcyjnych? | Skonsolidowana lista | | Czy wiadomość z tą fakturą dało się podrobić? | Rekordy SPF i DMARC domeny nadawcy | Tylko pierwszy wiersz należy do weryfikacji odbiorcy. Reszta musi wydarzyć się, zanim dojdą Państwo do ekranu płatności — wtedy bowiem decyzja o zapłacie już zapadła, a bank sprawdza to, co zostało wpisane, a nie Państwa ocenę sytuacji. W praktyce: dostawcę sprawdzić, gdy przychodzi faktura, a bankowi pozwolić sprawdzić rachunek w chwili płatności. Żadne nie zastępuje drugiego, a to drugie przychodzi za późno, by zmienić zdanie co do pierwszego. ## Jedna kontrola ważniejsza od obu Jeśli dane bankowe dostawcy się zmieniły, **proszę zadzwonić pod numer, który mieli Państwo już wcześniej** — ze starszej faktury, z własnej ewidencji albo ze strony internetowej wpisanej ręcznie. Nigdy pod numer z wiadomości, która ogłosiła zmianę. To ta kontrola wychwytuje atak, którego nie widzi żaden z obu systemów, i powód, dla którego ta strona nigdy nie wydaje jednego werdyktu „można bezpiecznie zapłacić”. Gdy skrzynka prawdziwego dostawcy została przejęta, wszystkie automatyczne kontrole wypadają pomyślnie: firma jest prawdziwa, numer VAT ważny, domena poprawnie uwierzytelniona — a jeśli napastnik był staranny, zgadza się także nazwa odbiorcy. Głos pod znanym numerem jest tym, co przerywa ten łańcuch.